Degressive Abschreibung für Baumaschinen ab 1. Juli 2025 – jetzt clever investieren!

Gute Nachrichten für alle Bauunternehmen, Galabauer und Handwerksbetriebe: Ab dem 1. Juli 2025 dürfen Investitionen in Baumaschinen, Baugeräte und bewegliche Wirtschaftsgüter wieder degressiv abgeschrieben werden – mit bis zu 30 % jährlich im ersten Jahr!

Das bedeutet konkret: Wer jetzt in moderne Neumaschinen oder zuverlässige Gebrauchtgeräte investiert, kann seine Steuerlast massiv senken und gleichzeitig seinen Maschinenpark zukunftssicher aufstellen. Ideal für Firmen, die ihr nächstes Bauvorhaben wirtschaftlich planen wollen!

Ihre Vorteile auf einen Blick:

• Bis zu 30 % AfA im ersten Jahr – deutlicher Steuervorteil
• Hoher Liquiditätseffekt: schnelleres Abschreiben senkt Steuerlast
• Gilt für neue UND gebrauchte Maschinen (im Anlagevermögen)
• Optimale Nutzung für Mobilbagger, Radlader, Rüttelplatten, u.v.m.
• Gültig ab 01.07.2025 – frühzeitig planen lohnt sich!

Beispielhafte Steuerersparnisse:

Tipp: Auch bei Kleinmaschinen ergibt sich ein attraktiver Steuervorteil – insbesondere bei mehreren gleichzeitigen Investitionen

Degressive vs Lineare Abschreibung 2025: Rechenbeispiele aus der Praxis

Seit dem 1. Juli 2025 können bewegliche Wirtschaftsgüter wieder degressiv abgeschrieben werden. Das bedeutet: höhere Abschreibung in den ersten Jahren – und dadurch schnellere Steuerersparnis und mehr Liquidität. Hier zwei Beispiele mit realistischen Maschinenwerten:

Beispiel 1: Eurocomach 65TR mit Verstell Ausleger (Neumaschine)

• Anschaffungskosten (netto): 84.000 €
• Lineare AfA (8 Jahre): 10.500 € jährlich
• Lineare AfA – in 3 Jahren insgesamt: 31.500 €
• Degressive AfA:
  • Jahr 1: 25.200 €
  • Jahr 2: 17.640 €
  • Jahr 3: 12.348 €
  • Degressive AfA - in 3 Jahren insgesamt: 55.188 €

Steuerersparnis (bei 30,27 % Steuersatz):

• Linear: 9.517,05 €
• Degressiv: 16.701,34 €
• Mehrvorteil degressiv: + 7.184,29 €

Beispiel 2: Muck Truck Dumper Max II (Gebrauchtgerät)

• Anschaffungskosten (netto): ca.  2.963,95 €
• Lineare AfA (8 Jahre): 370,49 € jährlich
• Lineare AfA – in 3 Jahren insgesamt: 1.111,47 €
• Degressive AfA:
  • Jahr 1: 889,19 €
  • Jahr 2: 622,43 €
  • Jahr 3: 435,70 €
  • Degressive AfA - in 3 Jahren insgesamt: 1.947,32 €

Steuerersparnis (bei 30,27 % Steuersatz):

• Linear: 336,37 €
• Degressiv: 589,78 €
• Mehrvorteil degressiv: + 253,41 €

Wichtiger Hinweis:

Diese Beispielrechnungen dienen zur Orientierung. Die tatsächliche Steuerersparnis hängt von verschiedenen Faktoren ab – z. B. Ihrer Unternehmensform, dem individuellen Steuersatz sowie der gewählten Nutzung.

Fazit:

Ob bei größeren Investitionen wie einem Bagger oder bei kleineren Geräten wie einem Dumper – die degressive AfA bringt in den ersten Jahren spürbare Vorteile. Ihre Steuerlast sinkt schneller, Ihr Cashflow verbessert sich – und Ihre Investition rechnet sich schneller.

Jetzt profitieren & für das nächste Bauprojekt vorsorgen!

Wer zwischen Juli und Dezember 2025 gezielt investiert, nutzt die maximalen Abschreibungsmöglichkeiten direkt im ersten Jahr. Gerne beraten wir Sie zu passenden Maschinen und geben Tipps zur optimalen steuerlichen Nutzung.